Edição 10 · Aposentadoria
Você recebe de fora? Então isso é pra você.
Última edição da primeira temporada, e a pauta é a que mais gente ignora: quem recebe de fora não tem ninguém recolhendo INSS por você. Na CLT o desconto é automático. Fora dela, ou você paga, ou o mês não existe pra previdência. E muita gente descobre isso com dez anos de buraco.
Quem recolhe por você
Ninguém. A empresa de fora não tem obrigação previdenciária no Brasil. O que muda é como você se enquadra:
Recebe como PF: você é contribuinte individual. Paga por conta própria, em guia (GPS), até o dia 15 do mês seguinte.
Tem CNPJ: o INSS sai do seu pró-labore. A empresa retém 11% e recolhe. No Simples (anexos III e V), a parte patronal já está dentro do DAS.
Mês sem recolhimento é mês que não conta pra aposentadoria, pra auxílio-doença, pra licença-maternidade, pra pensão de quem depende de você. Não é só sobre daqui a 30 anos. É sobre o mês que vem, se acontecer alguma coisa.
Quanto custa
Como PF (contribuinte individual) | Sócio de CNPJ (pró-labore) | |
|---|---|---|
Alíquota | 20% do salário de contribuição | 11% do pró-labore (retido) |
Base | Entre 1 salário mínimo e o teto (~R$ 8,2 mil) | Idem |
No mínimo (2025) | ~R$ 300/mês | ~R$ 170/mês |
No teto (2025) | ~R$ 1.630/mês | ~R$ 900/mês |
Como paga | GPS mensal, código 1007 | A empresa recolhe |
Abate no IR? | Sim, no Carnê-Leão | Sim, na base do pró-labore |
Existe ainda o plano simplificado pra PF (11% sobre um salário mínimo, código 1163), mas ele só dá direito a aposentadoria por idade, no valor de um salário mínimo, e não permite contar esse tempo pra aposentadoria por tempo de contribuição sem complementar. Pra quem ganha bem de fora, costuma ser uma economia que sai cara.
Repare: o sócio de CNPJ paga quase metade da PF pelo mesmo salário de contribuição. É mais um item na conta CNPJ × PF da Edição 01.
Como o benefício é calculado
Desde a reforma de 2019, a aposentadoria é calculada assim:
Tira-se a média de todos os salários de contribuição desde julho de 1994, corrigidos.
O benefício começa em 60% dessa média.
Soma 2% por ano de contribuição acima de 20 anos (homem) ou 15 anos (mulher).
Exemplos: homem com 35 anos de contribuição recebe 60% + 2% × 15 = 90% da média. Mulher com 30 anos, 60% + 2% × 15 = 90%. Pra chegar a 100%, homem precisa de 40 anos e mulher de 35.
Idade mínima: 65 anos (homem) e 62 (mulher), com 20 e 15 anos de contribuição, respectivamente. Existem regras de transição pra quem já contribuía antes de 2019.
O que isso significa na prática:
Quem contribui no mínimo a vida toda tem média de um salário mínimo e recebe um salário mínimo (o benefício não pode ser menor que isso).
Quem contribui no teto por décadas tem média perto do teto e recebe 60 a 100% dela, dependendo do tempo.
Quem alterna (anos no mínimo, anos no teto, anos sem nada) tem média diluída. Os anos sem contribuição não entram na média, mas também não contam tempo.
A conta honesta: mínimo ou teto?
Vou fazer a conta que a maioria dos conteúdos evita, porque a resposta não é "contribua no teto".
Sócio de CNPJ, valores de 2025:
No mínimo: 11% de R$ 1.518 = ~R$ 170/mês.
No teto: 11% de R$ 8.157 = ~R$ 900/mês.
Diferença: ~R$ 730/mês.
Contribuir no teto durante 35 anos (homem) dá uma aposentadoria de cerca de 90% do teto, algo como R$ 7,3 mil em valores de hoje, corrigida pela inflação, vitalícia, com pensão pra dependentes.
Os mesmos R$ 730/mês investidos por 35 anos a 4% ao ano acima da inflação viram cerca de R$ 650 mil em valores de hoje. Com uma retirada de 4% ao ano, dá uns R$ 2,2 mil/mês. Sem garantia vitalícia, sem pensão automática, mas com o patrimônio no seu nome.
Isso não fecha sozinho: o INSS no teto exige também pagar mais IR sobre o pró-labore maior (Edição 04), e o investimento privado depende de disciplina por 35 anos. Mas dá pra tirar duas conclusões:
O INSS não é o melhor investimento de aposentadoria, e não precisa ser. Ele é o único que cobre invalidez, doença e morte desde o primeiro mês, coisa que nenhum investimento faz.
Contribuir no mínimo e investir a diferença é uma estratégia legítima, desde que a segunda parte aconteça de verdade. Quem "investe a diferença" só na intenção termina com um salário mínimo e nada mais.
Um plano em três passos
Nunca fique sem contribuir, nem que seja no mínimo. Carência (o número de meses pagos que dá direito a cada benefício) e tempo de contribuição não voltam.
Escolha o valor com as Edições 04 e 09 na mão. Pró-labore maior custa mais IR e INSS, mas comprova renda pro banco e sobe a média da aposentadoria. Pró-labore mínimo economiza imposto, mas encolhe as duas coisas. A resposta certa depende do que você quer nos próximos anos.
Complemente fora do INSS. Previdência privada (PGBL se declara no modelo completo, VGBL se não) ou carteira de investimentos com a diferença entre o que você paga e o que pagaria no teto. Automatize.
Se você ficou anos sem pagar
Contribuinte individual pode pagar atrasado, mas com regras:
Só períodos em que você consegue comprovar que exercia atividade remunerada: contratos, invoices, declaração de IR com a renda do exterior (mais um motivo pra ter declarado, Edições 02 e 05).
Até 5 anos de atraso, o INSS aceita com juros e multa. Depois disso, exige a comprovação com mais rigor e os juros são maiores. Fica caro, mas pra quem precisa de tempo de contribuição pode valer.
Antes de pagar qualquer coisa, entre no Meu INSS, puxe o extrato de contribuições (CNIS) e faça a simulação de aposentadoria. Ela mostra quanto tempo falta e quanto cada período atrasado mudaria.
Regras da reforma de 2019, valores de 2025. Idade, tempo já contribuído, regras de transição e o seu plano de vida mudam a resposta. Valide com contador ou advogado previdenciário antes de decidir o valor do pró-labore ou pagar atrasados.
Fim da primeira temporada
Dez edições, um fio: quem recebe de fora tem uma vida financeira diferente, e ninguém explica com a conta aberta. Se alguma edição te ajudou, responde este e-mail e me conta o que mudou. As próximas pautas vêm das suas DMs.
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